投資信託にかかる税金について

投資信託初心者は、投資信託税金について知っておかなければなりません。投資信託は、税金の取り扱いがその分類ごとに異なるため、各分類の税金について知っておく必要があります。

投資信託税金の分類には、次のようなものが存在します。まず、契約型投資信託か、会社型投資信託かによる分類があります。契約型投資信託の場合は、契約が公募なのか、私募なのかによる分類があります。さらに、個人投資家か法人投資家かによる分類や、株式投資信託か公社債投資信託かによる分類があります。これらはそれぞれ投資信託税金の取り扱いが異なります。初心者はこの点に十分注意してください。

投資信託税金は、分配金の支払い時と、売却時に必要とされます。税金の徴収額や区分については、その状況、投資信託の分類によって異なります。現在、投資信託税金には、優遇税率が適用されます。優遇税率の適用期限は特例により延長され、平成20年12月31日まで、または平成21年3月31日までとなりました。それ以後は、利子所得課税、配当課税、譲渡益課税に関する税率が20%(内、所得税15％・住民税5%)に引き上げられる予定となっています。ですが、株式投資信託の特別分配金は非課税となります。

初心者は、所得を得られて嬉しがるのも良いですが、これにかかる税金の手続きを忘れないように心がけてください。